Uno de los grandes retos a los que se enfrenta cualquier empresa que decide traspasar fronteras es la fiscalidad internacional. Tener que trabajar en diferentes jurisdicciones implica estar al tanto de diferentes normativas en este ámbito, elevando la complejidad de la gestión del negocio y haciendo que la aparición de errores sea tristemente habitual.
El principal problema de esta situación es que dichos errores suelen estar ligados a sanciones que pueden ser bastante dañinas en el negocio, y muchos de ellos podrían evitarse fácilmente. Aquí vamos a ahondar en los errores más comunes en materia de fiscalidad internacional, como también en las mejores técnicas y métodos para evitarlos.
Desconocimiento de las normativas locales
No conocer correctamente las normativas de cada territorio en el que se opera no solo es el fallo más frecuente en fiscalidad a nivel internacional, sino también el más fácil de evitar. Es cierto que cada territorio puede tener regulaciones muy concretas sobre impuestos en productos o servicios o a nivel corporativo, pero basta con llevar a cabo una labor de investigación para que no haya sanciones.
Un error de este tipo puede derivar en investigaciones, auditorías y hasta multas económicas o restricciones operativas que impidan al negocio seguir trabajando en una región. Por supuesto, es algo que con un equipo de expertos en gestión de negocios e internacionalización no sucedería, ya que se encargan de cubrir todos los aspectos en este ámbito.
Errores en la aplicación de convenios por la doble imposición
Las empresas pueden utilizar un instrumento ideal para reducir la carga tributaria al operar en diferentes jurisdicciones: los convenios. Bien construidos, pueden evitar la doble imposición, elevando la rentabilidad de las operaciones internacionales, pero muchas empresas interpretan erróneamente dichas cláusulas o simplemente no cumplen con los requisitos para que se cumplan.
Este es otro tipo de error que puede llevar a frenar la actividad de una empresa en un país o territorio, y la mejor forma de evitarlo es asegurándose de que el equipo legal y financiero de la empresa haga un seguimiento riguroso de los convenios internacionales y de sus posibles actualizaciones, sobre todo a la hora de mantener la documentación al día para poder seguir aplicándolos.
Incorrecta estimación de impuestos indirectos
Los impuestos indirectos, similares al IVA, suelen ser mal gestionados al operar a nivel internacional. Hay muchas empresas que no se registran a tiempo para contabilizar correctamente dichos impuestos en los países donde trabajan, y eso puede derivar en multas o complicaciones serias a nivel operativo.
Para que esto no suceda, lo ideal es implementar un sistema de gestión tributaria que esté actualizado con los requisitos de cada país en los que se lleven a cabo operaciones. Hay empresas que brindan software preparado para eso, que además se actualiza automáticamente con cada novedad que surja en este campo para facilitar tanto la correcta recaudación como el correcto pago de los impuestos indirectos en función de cada país.
Asignación equivocada de precios de transferencia
Gestionar los precios de transferencia es una de las grandes dificultades a la hora de aplicar una buena fiscalidad internacional. Es un error que suele haber cuando las empresas no han documentado correctamente las transacciones entre entidades o se olvidan de aquello del principio de plena competencia.
Otro problema muy común con una solución relativamente fácil, ya que se puede evitar si las empresas hacen estudios detallados en los que se expliquen consistentemente sus políticas de precios, además de implementar sistemas que monitoricen continuamente cualquier posible inconsistencia antes de que pueda hacer saltar las alarmas entre las autoridades fiscales.
Lentitud frente a cambios regulatorios
La fiscalidad internacional cambia constantemente, como podemos ver recientemente con lo que está sucediendo en Estados Unidos, y muchas empresas no se adaptan a tiempo a estos cambios, o incluso no se adaptan siquiera. Algo que provoca importantes riesgos fiscales y sanciones muy fuertes.
Es fundamental que se tenga acceso a un equipo especializado en materia de fiscalidad internacional para estar al día y actuar con antelación ante cualquier posible cambio regulatorio que vaya a aprobarse. Asimismo, estar al tanto de boletines informativos de los principales organismos públicos y fiscales es muy útil para que no haya ni un detalle que pueda escaparse al respecto.
Toda empresa que realmente quiera lanzarse a la carrera internacional debe asegurarse no solo de poder gestionar todo el negocio fuera de las fronteras, sino también de poder cumplir con todas las exigencias que trae operar bajo diferentes tipos de fiscalidades.
La fiscalidad internacional es un aspecto tan delicado como importante para que una empresa realmente pueda tener éxito y sostenerse para competir con las más grandes del globo. Algo verdaderamente esencial para romper todas las fronteras y seguir creciendo por más territorios con la tranquilidad de saber que el negocio podrá seguir adelante sin sanciones ni sorpresas desagradables.
Por Juan Ignacio Fraschini Silvarredonda
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